【定期同額オワタ?】会計freeeで役員報酬支払い忘れを消し込む

こんにちは。ダタク [@iQeeeda] です。

やばっ! 自分の役員報酬を支払うの忘れてた...!

弊社の給料日は毎月 25 日でして、役員報酬もその日に支払っています。
あろうことか、その支払いを忘れてしまいました。(自分の分だけでよかった...)

役員報酬は本来損金にできませんが、毎月同じ日に同じ金額を支払うことで損金にできる【定期同額】という考え方があります。しかし一回でも役員報酬の支払い遅れがあっては同期同額と見なされない可能性がでてきます!今回はそんなやらかし対処法をシェアします。。。

まずは税務署に相談しよう

税務署が【定期同額】かどうかを判断するわけですから、まずは税務署に相談の電話をしましょう!

「給料日に役員報酬の未払い計上をしておき、実際の振込と紐付ける」のが正しい処理になる、という回答を得ることができました。

私の場合...

...といった状況だったので

...をすることで、7/25 時点で役員報酬の債務が発生していたことを示す会計データをつくれました (未払計上は正当な会計処理です)。
あとは決算処理の税理士さんに一言伝えておくといいんじゃないでしょうか。

当然のことながら何度も支払い遅れがあるとマークされると思うので、今後は注意は必要です。。。

「取引 > 取引の一覧・登録」より、下記内容で登録することで未払い計上の処理が可能です。

私の場合、会計 freee と PayPay 銀行アカウントの同期処理で明細データを取得していました。なので、そこで取得される 7/27 の明細データで消し込む必要がありました。

「取引 > 自動で経理」より、「未決済取引の消込」の操作で消込処理が可能です。

現時点ですでに明細データを取引登録してしまった場合、一度取引データを削除することで再度「自動で経理」画面から操作できるようになります。

詳しくは「自動で経理で登録した取引を解除したい」のヘルプページを参照ください。